Налоги для фрилансеров в США: полное руководство
Как платить налоги в США, работая фрилансером или self-employed. Self-employment tax, квартальные платежи, вычеты.
Содержание
Кого считают фрилансером в США?
Если вы работаете как independent contractor (не наёмный работник), получаете 1099-NEC вместо W-2, и ваш доход от self-employment превысил $400 в год — вы обязаны платить self-employment tax.
Self-employment tax: что это?
Наёмный работник платит 7.65% Social Security + Medicare, и столько же платит работодатель. Фрилансер платит ОБЕ части = 15.3%. Но 50% SE tax вычитается из налогооблагаемого дохода. На доходы выше $147,000 (2022) — только Medicare 2.9%.
Квартальные авансовые платежи
Если вы ожидаете налог более $1,000 в год — нужно платить quarterly estimated taxes. Сроки: 15 апреля (Q1), 15 июня (Q2), 15 сентября (Q3), 15 января (Q4). Платите через IRS Direct Pay или форму 1040-ES. Штраф за неуплату — 0.5% в месяц.
Вычеты для фрилансеров
Home office deduction: до $1,500 упрощённый метод. Оборудование (компьютер, телефон): 100% или амортизация. Интернет и телефон: % использования для работы. Профессиональное обучение и книги. Медицинское страхование (если нет покрытия через работодателя): 100% вычет.
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли платить налоги если доход меньше $12,000?
Стандартный вычет 2024 — $14,600 (single). Но SE tax платится уже с $400 self-employment дохода независимо от общей суммы.
Какие расходы можно списать как фрилансер?
Оборудование, программное обеспечение, интернет, телефон, обучение, профессиональная литература, поездки по работе, home office, медстраховка.
Нужно ли открывать LLC для фрилансеров?
Не обязательно, но LLC защищает личные активы и может снизить SE tax через S-Corp election при доходах от $40,000+.
Остались вопросы?
Aroo Brain ответит на ваш конкретный вопрос на русском языке — бесплатно
Спросить Aroo Brain